对于年长劳动者而言，2025年401(k)退休账户迎来了一项突破性政策调整。根据《Secure 2.0法案》最新规定，60至63岁的高收入群体可通过"超级追加"机制，将年度储蓄上限提升至3万4750美元，较常规额度增加近50%。这一调整为临近退休的劳动者提供了优化财务规划的黄金窗口。
具体来看，2025年50岁以下劳动者的401(k)年度供款上限为2万3500美元，50岁及以上群体可额外追加7500美元。而60至63岁的劳动者在此基础上，可通过"超级追加"机制再增加3750美元，最终达到3万4750美元的年度上限。值得注意的是，该额度不包含雇主配套缴纳的款项或投资收益。
税务专家艾碧嘉·罗斯分析指出，60至63岁通常是职业生涯的收入峰值阶段，此时加大退休储蓄力度既能享受税前扣除优惠，又能为退休生活积累更多资金。她特别强调："这个年龄段的劳动者往往具备更强的储蓄能力，'超级追加'机制恰好提供了合规的税务优化途径。"
然而数据显示，多数劳动者尚未充分利用这项政策。先锋集团发布的《2025年美国储蓄现状报告》显示，2024年虽然98%的401(k)计划都提供了追加供款选项，但实际使用该机制的劳动者仅占16%，且主要集中在高收入、高账户余额群体。这种使用率差异反映出政策认知度与实际执行之间存在明显差距。
财务规划师吉姆·瓜里诺表示，实施"超级追加"供款的技术门槛并不高。富达投资的数据显示，截至2025年5月，97%的退休计划已完成系统更新，能够支持新的供款上限。多数计划在劳动者超额缴纳7500美元后会自动暂停扣款，避免违规操作。
理财专家丹·盖利提醒，距离2025年结束还有约四个月时间，符合条件的劳动者可考虑调整供款比例。他特别指出："401(k)供款能立即减少应纳税所得额，但未来提款时仍需按个人所得税率缴税，因此需要结合整体税务策略进行规划。"
这项政策调整对高收入劳动者的影响尤为显著。以年收入25万美元的62岁劳动者为例，通过"超级追加"机制，其年度退休储蓄可较常规额度增加1万1250美元，同时享受相应的税前扣除优惠。不过专家也提醒，选择该机制需确保不影响日常生活现金流，避免因过度储蓄影响当前生活质量。
